Reelle rettighetshavere og nøkkelpersoner

Hvem er nøkkelpersoner?

Nøkkelpersoner er for eksempel styremedlemmer, daglig leder og de som kan signere på vegne av virksomheten.

Hvem er reelle rettighetshavere?

Reelle rettighetshavere er alle personer som alene eller sammen med nær familie eier eller kontrollerer mer enn 25 % av eierandelen eller stemmene i bedriften

Nær familie er definert i hvitvaskingsloven som:

• Foreldre
• Ektefelle
• Registrert partner
• Samboer
• Barn, samt barns ektefelle, registrert partner eller samboer

I eierskapsprosenten regnes både direkte og indirekte eierskap.

Med kontrollere menes at man:

1. På grunn av innehav av aksjer, andeler eller medlemskap kontrollerer mer enn 25 prosent av det totale antallet stemmer i virksomheten.
2. Har rett til å utpeke eller avsette mer enn halvparten av virksomhetens styremedlemmer eller tilsvarende nøkkelpersoner.
3. På grunn av vedtekter, avtale med virksomheten eller avtale med dens eiere, medlemmer, eller tilsvarende, kan utøve kontroll i samsvar med tidligere nevnte punkter.
4. På grunn av stemmerettigheter sammen med andre får kontrollerende flertall.

Eksempel 1 - Eierskap sammen med nær familie

Dersom far eier 20 % av et selskap og en sønn eier 6 % i samme selskapet blir begge reelle rettighetshavere og skal registreres med sine respektive eierandeler.

Eksempel 2 - Indirekte eierskap

1. Indirekte og direkte eierskap: Dersom person A eier 100 % i selskap B, og selskap B igjen eier 24 % i selskap C, er person A reell rettighetshaver i selskap C hvis vedkommende eier 2 % direkte i dette selskapet – Total eierandel blir 26 %.
2. Eierskap gjennom flere ledd: Den fysiske personen i enden av en eierkjede regnes som reell rettighetshaver dersom hvert ledd i kjeden eier eller kontrollerer mer enn 25 %. Eks. Person A blir reell rettighetshaver i selskap C dersom vedkommende eier 26 % i Selskap B, som igjen eier 26% i selskap C. (Eierandel som skal registreres i selskap C er 6,76%)
3. Sirkulært eierskap: En person eier 1% i selskap A, som igjen eier 100% i selskap B, som igjen eier 99% i selskap A. Personen registreres som reell rettighetshaver med eierandel = 100 % i både selskap A og selskap B

Eksempel 3 - Kontrollandel høyere enn 25%

1. Kontroll av det totale antall stemmer i virksomheten: Dersom en eller flere aksjeklasser har bestemmende myndighet og en person eier/kontrollerer mer enn 25% i slike aksjeklasser vil vedkommende være reell rettighetshaver.
2. Stemmerettigheter sammen med andre: Person A eier 48 %, person B eier 48 % og person C eier 4 %. Ettersom person C utgjør et kontrollerende stemmeflertall med både person A og B, blir vedkommende å betrakte som reell rettighetshaver ogskal registreres med eierandel = 4 %.

Unntak fra kravet om å identifisere reelle rettighetshavere

Det er ikke krav om å identifisere reelle rettighetshavere når selskapet besitter eierandeler i andre selskap, som er opptatt til handel på regulert marked i EØS-stat, eller er underlagt tilsvarende informasjonsplikt som ved notering på regulert marked i EØS-stat. Det samme gjelder når kunden er et majoritetseid datterselskap av et selskap som nevnt i første punkt.