Midlenes opprinnelse

Det er flere grunner til at det er viktig for en bank å forstå midlenes opprinnelse i forbindelse med en kundeetablering:

Forebygging av hvitvasking av penger

Dette er kanskje den viktigste grunnen. Banker er pålagt av nasjonale og internasjonale lover og regler å forhindre hvitvasking av penger. Ved å forstå opprinnelsen til midlene, kan banken sikre at pengene ikke kommer fra ulovlige aktiviteter som narkotikahandel, terrorisme, skatteunndragelse, eller annen kriminell virksomhet.

Overholdelse av regelverk

Banker er underlagt strenge regelverk som krever at de kjenner sine kunder (Know Your Customer, KYC) og forstår opprinnelsen til deres midler. Dette er for å oppfylle juridiske krav og unngå store bøter og sanksjoner for manglende overholdelse.

Risikostyring

Å forstå hvor kundenes midler kommer fra hjelper banker med å vurdere risikoen ved å forholde seg til bestemte kunder. Hvis en kundes midler stammer fra høyrisiko-land eller -aktiviteter, kan dette føre til høyere risiko for banken.

Omdømmerisiko

Banker ønsker å unngå å bli assosiert med ulovlige aktiviteter fordi det kan skade deres omdømme og tillit hos eksisterende og potensielle kunder, samt i samfunnet generelt.

Internasjonalt samarbeid

Banker opererer ofte internasjonalt og må derfor overholde ikke bare nasjonale, men også internasjonale lover og regler. Å forstå midlenes opprinnelse er nødvendig for å oppfylle internasjonale standarder og delta i det globale finansielle systemet.

Forebygging av finansiering av terrorisme

I likhet med hvitvasking av penger, er banker også pålagt å hindre at deres tjenester brukes til å finansiere terrorisme. Dette krever inngående kunnskap om kundenes økonomiske transaksjoner og opprinnelsen til deres midler. I sum sikrer en grundig forståelse av midlenes opprinnelse at banken opererer lovlig og etisk, samtidig som den beskytter seg mot økonomisk og omdømmemessig risiko.

Ved å gi spesifikk og relevant informasjon for de kategoriene som er aktuelle for din bedrift, hjelper du bankene til raskere saksbehandling.

Eksempler

I det følgende finnes noen eksempler på beskrivelser for hver av kategoriene under «Midlenes opprinnelse» i kundeerklæringen:

1. Virksomhetens drift

"Midlene som ønskes plassert stammer fra overskudd generert gjennom vår daglige virksomhet, spesifikt inntekter fra salg av vår programvare/tjenester/etc til kunder i Norge. Dette representerer netto inntekter etter driftskostnader for det siste kvartalet/året/akkumulert de siste årene..."

• Dette er typisk for et driftsselskap. Et holdingselskap har i liten/mindre eller ingen grad driftsinntekter, men har kanskje større andel finansinntekter.

2. Avkastning fra investeringer

"Disse midlene representerer avkastning fra bedriftens investeringer i teknologisektoren, inkludert utbytte og verdistigning på aksjer eid over det siste året, som nå er likvidert for å styrke vår likviditetsreserve. Salg av eiendeler/selskap/aksjer tilsvarende kr x mill, dato xx.xx.xxxx utgjør hoveddelen/alt/50% av midler som ønskes plassert."

• Hvis bedriften i løpet av siste regnskapsår har solgt eller tjent midler som for offentligheten ikke er synlige i tidligere regnskap, vil må banken ha en forklaring på hvor pengene kommer fra.

3. Lån

"Midlene kommer fra et forretningslån tatt opp med vår hovedbank, [Bankens navn], med det formål å finansiere utvidelse av vår produksjonslinje. Lånet reflekterer bedriftens strategiske beslutning om å øke kapasiteten basert på markedsetterspørsel."

4. Leieinntekter

"Bedriften genererer disse midlene som leieinntekter fra utleie av overskuddskontorplass til start-ups i vår eiendom på [adresse]. Dette bidrar til vår løpende likviditet og støtter det lokale gründermiljøet."

5. Fondsforvaltning på vegne av andre

"Som en del av vår virksomhet tilbyr vi fondsforvaltningstjenester, og disse midlene representerer forvaltningsgebyrer mottatt for å administrere investeringsporteføljer på vegne av tredjeparts klienter."

6. Innskutt egenkapital

"Disse midlene er ytterligere innskutt egenkapital fra våre aksjonærer, som en del av en nylig gjennomført kapitalinnhenting for å støtte selskapets vekststrategi og utvikling av nye produkter."

• Har selskapet gjennomført emisjon er det fint å forklare banken dette. Oppgi helst dato og hvor mye EK som er innskutt. Banken kan forlange revisorbekreftelse på transaksjoner i enkelte tilfeller.

7. Offentlige tilskudd

"Midlene er mottatt som et offentlig tilskudd gjennom SkatteFUNN-ordningen, tiltenkt forskning og utvikling av vår nye (spesifikk teknologi/prosjekt). Dette understøtter vår forpliktelse til innovasjon og teknologisk fremskritt."

8. Salg av eiendeler

"Vi har generert disse midlene gjennom salg av ikke-kjernevirksomhetsrelaterte eiendeler, spesifikt et stykke ubenyttet land, for å reinvestere i bedriftens kjerneaktiviteter og forbedre vår finansielle posisjon."

• Oppgi transaksjonsbeløp og dato. Oppgi gjerne kjøpers organisasjonsnummer/navn.

9. Annet

"Midlene representerer en tilbakebetaling fra et forsikringskrav knyttet til bedriftseid eiendom, etter en skade som inntraff tidligere i år. Dette bidrar til vår likvide reserve for uforutsette utgifter."

• På generelt grunnlag bør man opplyse banken så godt som mulig. Skriv heller for mye enn for lite. God og nok informasjon gir raskere og enklere prosesser.